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Auditoría forense

6 horas CPE
Abril 4 de 2019
8:00 a 14:00 hrs.

Temario

  1. Auditoría Forense
    1. Definición
    2. Alcance
    3. Perfil del auditor forense
    4. Metodología aplicable
  2. Naturaleza del fraude
    1. Definición
    2. ¿Por qué los empleados cometen fraudes?
    3. ¿Cómo suelen detectarse los fraudes?
    4. Indicios de fraude
    5. Banderas rojas
  3. Esquemas relacionados con fraudes
    1. Corrupción
      1. Conflicto de intereses
      2. Soborno
    2. Malversación de Activos
      1. Sustracción de efectivo
      2. Inventario y otros activos
    3. Estados Financieros
      1. Financieros
      2. No financieros
    4. Ingresos Ficticios
      1. Diferencias Temporales
      2. Valuación incorrecta de Activos
      3. Obligaciones y gastos ocultos
      4. Información complementaria incorrecta
      5. Aplicación de la Ley Benford
  4. Consideraciones legales en las investigaciones de fraude
    1. Leyes, normas y reglamentos aplicables en organizaciones públicas y privadas