|
Instructor: Lic. Lucía Adriana Méndez Morales, CFE
Adriana Méndez es Licenciada en Contaduría por la Universidad Nacional Autónoma de México; con Especialidad en Contabilidad y Finanzas Internacionales en la Universidad Panamericana. Es un Examinador Certificado de Fraudes (CFE) por la Association of Certified Fraud Examiner (ACFE).
Instructor: Lic. Muna D. Buchahin, MA, CFE
La Licenciada Buchahin está Certificada como "Certified Fraud Examiner" (CFE) y actualmente es Directora de Auditoría Forense de la Auditoría Superior de la Federación (ASF). Ha impartido diversas conferencias relacionadas con el tema de la Auditoría Forense.
Objetivo:
¿Qué es y cuando aplicar una Auditoría Forense? ¿Cómo se detecta un fraude?
¿Cuáles son las áreas más vulnerables? ¿Cómo prevenir un fraude?
Esquemas fraudulentos más comunes en las organizaciones
Conocer los casos en que aplica una Auditoría Forense, Diferenciar los esquemas y modalidades de fraude, Obtener conocimientos contables, financieros y jurídicos utilizados en la auditoría forense, Conocer los diversos tipos de fraude, Qué son las banderas rojas y cómo detectarlas, Aplicar las normas y reglamentos para cada caso concreto
Dirigido a: Directores, Gerentes, Auditores Internos y Externos, Contralores, Contadores, Consultores, Financieros, Consejeros, Analistas y Administradores de Riesgos, Miembros de Comités de Auditoría, Analistas, Investigadores y Examinadores de Fraude, Responsables de Seguridad Corporativa o Patrimonial, Testigos Sociales.
Temario:
Capítulo 1 Auditoría Forense
1.1 Definición
1.2 Alcance
1.3 Perfil del auditor forense
1.4 Metodología aplicable
Capítulo 2 Naturaleza del fraude
2.1 Definición
2.2 Por qué los empleados cometen fraudes
2.3 ¿Cómo suelen detectarse los fraudes?
2.4 Indicios de fraude
2.5 Banderas Rojas
Capítulo 3 Esquemas relacionados con fraudes
3.1 Corrupción
3.1.1 Conflicto de intereses
3.1.2 Soborno
3.2 Malversación de Activos
3.2.1 Sustracción de efectivo
3.2.2 Inventario y otros activos
3.3 Estados Financieros
3.3.1 Financieros
3.3.2 No financieros
3.4 Ingresos Ficticios
3.4.1 Diferencias Temporales
3.4.2 Valuación incorrecta de Activos
3.4.3 Obligaciones y gastos ocultos
3.4.4 Información complementaria incorrecta
3.4.5 Aplicación de la Ley Benford
Capítulo 4 Consideraciones legales en las investigaciones de fraude
4.1 Entender el suceso
4.2 Evidencia documental
4.3 Leyes, normas y reglamentos aplicables en organizaciones públicas y en privadas
|
